Cuánto se paga de seguros sociales por cada trabajador en 2024 (2024)

Las empresas son como los seres vivos; nacen, crecen y se desarrollan haciendo crecer su negocio y, con ello, la plantilla laboral.

Pero, en ese momento pueden surgir las dudas. ¿Tengo dinero suficiente para contratar un nuevo empleado más? ¿Cuánto pago de seguros sociales por cada trabajador?

La duda es lógica, porque el mayor gasto asociado al trabajador, aparte de la nómina son sus seguros sociales, ya que oscilan entre un 32% y un 38% del salario bruto mensual ¡Casi nada!

Si quieres evitar sorpresas desagradables a la hora de contratar un empleado y saber con detalle cuánto deberás pagar por sus seguros sociales, sigue leyendo, porque estás en el lugar correcto.

¡Esto te interesa y mucho!

Vamos que arrancamos ✅

Qué son los seguros sociales

Los Seguros Sociales son los pagos que realizan la empresa y los trabajadores a la Seguridad Social cada mes y que sirven para mantener el estado del bienestar a través de un sistema de coberturas y prestaciones que tenemos establecido en nuestro país.

Y sobre esa base, el coste laboral en números redondos que debes prever para contratar un trabajador es:

• El salario: 70%
• Los seguros sociales: 20%
• La indemnización, prestación social o gasto en formación: el 10%

👨‍⚖️ Los seguros sociales son el gran impuesto al trabajo que tienen que afrontar las empresas en España 📣

Cómo calcular el coste de los seguros sociales

Las cotizaciones a la Seguridad Social están ligadas directamente al salario de forma que quien tiene un sueldo más elevado, tiene también un mayor coste de seguros sociales.

Pero además, también puede suceder que sea diferente mes a mes en un mismo empleado. Veamos por qué

El cálculo de los Seguros Sociales depende de:

• El salario devengado también conocido como salario bruto de la persona trabajadora.
• Los conceptos o Bases de cotización por los que se cotiza.
• El porcentaje que se aplica a cada base.

Y para calcular el importe a pagar por los seguros sociales solo se utilizan dos bases de cotización:

• Base de cotización por contingencias comunes (BCCC).
• Base de cotización por contingencias profesionales (BCCP).
• Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI).
• Base de cotización por horas extraordinarias, ya sean estructurales o por fuerza mayor.

Como veremos a continuación, de cada Base se extraen los diferentes importes y porcentajes que se usan para el cálculo.

Estas bases de cotización comprenden el salario base, los incentivos y la mayoría de pluses que tiene el trabajador salvo los de transporte o pluses adicionales que así lo reflejen expresamente en los artículos. 143, 147.1 y 3 de la LGSSyart. 23.1 delReal Decreto 2064/1995, de 22 de diciembre, que regulan losconceptos incluidos en labasedecotizacióna la Seguridad Social.

Para el cálculo correcto de los costes de los seguros sociales de los trabajadores que no tengan las pagas extras prorrateadas, hay que sumar a la base de cotización mensualla correspondiente prorrata, en concepto de paga extra, porque la seguridad social se paga doce veces al año con sus correspondientes cuantías de pagas extras divididas en dichos meses.

Bases de cotización para calcular los seguros sociales

Hay que diferenciar las dos cuotas de cotización que hay: la cuota obrera, correspondiente a las cuotas aportadas por el trabajador y la cuota empresarial aportada por la empresa.

Las siete partidas que componen las dos bases de cotización (comunes y profesionales), correspondientes a la cuota empresarial son las siguientes:

1. Cotización porcontingencias comunes: Se le aplicara el 23,60% al sueldo bruto sin contar horas extraordinarias (BCCC).
2. Cotización porformación: Se le aplicara el 0,60% al sueldo bruto incluyendo las horas extras si las tuviera (BCCP).
3. Cotización pordesempleo: Se le aplicara el 5,50%en contratos indefinidos, 6,70% en contratos temporales incluyendo las horas extras si las tuviera (BCCP).
4. Cotización poraccidentes de trabajo y enfermedades profesionales: El porcentaje depende de las tablas de cotización para cada actividad. 1,50% para trabajadores de oficina, el 1,65% en el comercio al por menor, el 3,60% en actividades de limpieza y seguridad y el 6,70% en construcción o transporte por carretera. Todo ello se aplicará a la cuantía bruta de salario teniendo en cuenta las horas extras, lo que es la BCCP.
5. Cotización alFondo de Garantía Salarial (Fogasa): Se le aplicara el 0,20% al sueldo bruto incluyendo las horas extras si las tuviera (BCCP).
6. Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI): Se le aplicara el 0,58% al sueldo bruto sin contar horas extraordinarias (BCCC).
7. Horas extraordinarias: si son de fuerza mayor, un 12,00%. Para el resto de horas extraordinarias, un 23,60%.

Cuánto se paga de seguro social por un trabajador

Las cotizaciones a la Seguridad Social son aportaciones de carácter obligatorio que tanto la empresa como el trabajador realizan por desarrollar una actividad laboral.

Es la ley quien estable cuánto tienen que cotizar ambas partes.

Para ello, tendremos que tener en cuenta, salario bruto de la persona trabajadora, sus bases de cotización y los porcentajes que se aplican a cada una de las bases.

Porcentaje de Seguridad Social que paga la empresa

Por ejemplo, para un puesto de trabajo como dependiente en un comercio, la cotización sería:

• Contrato indefinido: la Seguridad Social a cargo de la empresa es el 31,75% del salario bruto
• Contrato eventual o de duración determinada: 32,95%
• Contrato eventual a tiempo parcial subiría un 1% adicional.

Vamos a hacer unos cálculos concretos para que veas más claro cuánto se paga de seguro social al mes por un trabajador en varios casos 👩‍🏫

Seguros sociales del Salario mínimo interprofesional

Elsalario mínimo interprofesional(SMI)es de 1.323 euros al mesdividido en 12 pagas o 1.134 euros al mes dividido en 14 pagas , lo que equivale a un salario anual de 15.876 euros anuales.

Seguros sociales de un trabajador a jornada completa

Veamos un ejemplo de cuanto cuesta la seguridad social de un trabajador a jornada completa indefinida teniendo en cuenta su salario base.

Salario bruto

Para calcular la seguridad social de un sueldo estándar de 1.500 euros, hay que sumarle 250 euros más en concepto de prorrateo de las pagas.

1.500 € + 250 € = 1.750 € de salario bruto

Seguros sociales a cargo de la empresa

En este ejemplo, la parte de Seguridad Social a pagar por la empresa sería:

• Contingencias comunes: 23.60 %

1.750 € x 23,60% = 413 €

• Tipo general de desempleo para un contrato indefinido: 5.5 %

1750 € x 5,50% = 96,25 €

• Fogasa (Fondo de Garantía Salarial) 0,20 %

1750 € x 0,20% = 3,50 €

• Formación profesional: 0,60 %

1750 € x 0,60% = 10,50 €

• MEI: 0,60 %

1750 € x 0,60% = 10,50 €

Coste de la seguridad social: 533,40 euros

Coste Seguridad Social del trabajador más su salario

Finalmente, si sumamos el coste del salario bruto y el coste de los seguros sociales, obtenemos el coste laboral del trabajador: 1750€ + 533,40€ = 2.283,40€*

* Es importante señalar que todos estos cálculos son aproximados. Es decir, la ultima palabra la tiene el organismo correspondiente, en este caso Seguridad Social.

Para qué sirve calcular los Seguros Sociales de un trabajador

Es necesario hacer un cálculo de los Seguros Sociales porque la ley obliga a pagarlos mes a mes, pero además es útil para:

• Elaborar el plan de negocio de una empresa: conocer el coste mensual de la seguridad social por sus empleados
• Estudiar nuevas contrataciones o ascensos en la empresa: te orienta sobre el coste de personal al que hacer frente.

¿Tienes un poco más claro ahora cuanto pagas de seguros sociales por cada trabajador?

¿Has visto lo importante que es contar en tu empresa con una asesoría de total garantía como AYUDA T PYMES?

No te preocupes si se te ha hecho bola tanto número o tienes alguna pregunta pendiente.

En AYUDA T PYMES nos encargamos de todos tus temas laborales para que puedas centrarte en lo importante.

No dudes en clicar en el botón que verás debajo y dejar tus datos de contacto para que te llame uno de nuestros especialistas lo antes posible y ponernos manos a la obra. Es aquí 👇